成本是指在业务经营过程中发生的一系列与业务经营有关的业务支出。随着日益成熟的市场机制,农业银行经营效率问题也在日益显露,目前的农业银行大都是成本高而利润低。因此加强农业银行成本的管理与控制,提高农业银行的经营效益是非常重要的。近年来,农业银行加强成本管理,严格控制经营成本,有效的提高了农业银行的经营效益。但是各县级银行由于营业网点多,导致成本难以控制。本文主要对各县级银行成本管理与控制存在的问题进行分析,总结出强化县级农行成本管理与控制的对策。
关键词】县级农行;成本管理;控制
0.引言
随着社会不断的进步,经济不断的发展,农业银行的商业化已成为一种趋势,主要为实现经营价值最大化。那么在当前的社会要提高农业银行的经营价值,首先要做的就是控制农业银行成本支出,实现利润最大化。因此对农业银行实施有效的成本管理与控制,是当前农业银行,尤其是县级农业银行发展的主要途径,也是实现经济效益最大化的实际选择、
1.农业银行成本控制与管理的必要性
1.1成本管理与控制是农业银行实现企业化的前提
企业化经营的最大特征就是追求利润最大化,而成本则是限制利润的主要因素之一。因此,成本的大小,直接关系到利润的多少。也就是说相同企业成本的大小使企业的利润呈现较大的差异,可见成本决定着企业能否快速发展。而在激烈的市场竞争中,农行只有对成本进行管理与控制,通过降低成本,来获取更大的利润。
1.2成本是调节银行业务的重要依据
一个企业想要获取收益,是必须要成本的,农业银行也是一样,因为成本的存在,直接对银行的定价提供了合理依据。现代的商业银行资金利率以及服务收费标准的定价方式,都是采用的成本传导定价方式。根据对成本的控制,将利润控制在一个范围内,加上目前银行之间的竞争非常激烈,因此要对银行本身的成本和利润进行管理与控制,增加银行客户、扩大业务范围的同时也增加了银行的收益。
1.3成本控制可以反映银行经营管理水平
一个企业之所以能够获得收益,那是因为企业在运转的同时将成本控制非常好,这就需要一个优秀的管理团队对企业的进行管理,这反映了一个企业的一个整体素质。而农业银行想要实现企业化经营,就需要改变传统的经营方式,将银行的经营成本进行管理与控制。使成本控制在某一个临界点上,而这个临界点也是实现利润最大化的临界点,这能直接反映银行有着较高的管理水平。
2.目前县级农业银行成本管理与控制存在的主要问题
2.1经营网点过多
目前的各县级所设立的服务网点过多,而维持这些网点的成本也相对较多,使银行的成本居高不下,尤其是有些网点无法达到保本点,导致该网点出现财政赤字。
2.2银行所用固定资产过大
有一些正在建设的农业银行网点,由于前期考虑不到投资收益,因此大量的投入固定资产。当网点建设完工之后,又由于业务量不够,导致大量的固定资产闲置。然后就是固定资产结构不合理,投资时大量的投入房屋类固定资产,却很少投入电子设备类型的固定资产,使银行现代化进程缓慢。
2.3费用使用不合理
由于农业银行平常业务量复杂,因此需要大量的员工来计算,那么当某一个网点撤并后,就会人员严重过剩,使得银行大量的而费用花在员工工薪上,间接增加了银行的成本。
2.4费用体系管理不到位
今年来由于银行将费用指标与各级银行相挂钩,大大的减少了农业银行的费用,但是到了县级银行,这一政策很明显达不到理想的效果。主要是因为县级银行的费用总量小,并且有些费用在运用上显得杂乱无章,缺乏科学性分配,对机关费用无法进行很好的控制,严重影响银行经营活动的开展。
3.强化县级农行成本管理与控制的具体对策
3.1减少网点数量扩大网点经营规模
首先要撤并一些低产网点,对于一些所处地理位置不是非常好的网点进行撤并。银行网点能否直接创造效益,主要在于经营的业务量以及经营的成本,对于一些经济不怎么发达的地区,可以适当的减少网点,这样一来就可以控制银行的成本,较少闲置固定资产的量,直接降低固定资产的维护费,控制银行员工数量。这样一来就明显的降低了网店的单位成本,保证每一个网点都能处在营利中。控制负债结构,经营成本与负债有非常密切的关系,因此银行要控制负债的增长,在负债总量增加的同时加强对低成本资金吸收,将其转变为高成本资金。积极清理非盈利项目,由于在撤并网点的同时会产生很多的闲置固定资产,这些固定资产部进不能产生直接的效益,还能产生一定的维护费和折旧费,因此要及时清理这类固定资产。
3.2调整成本结构
在银行内部运用现代的方法,对单位各个项目注意调查,列出详细的单位成本清单,为保证不会有差异的出现,需要对实际成本与目标成本进行对比,严格控制目标成本,降低实际成本,对于一些不合理的成本进行及时的调整,严格控制成本支出。调整银行费用结构,在保证费用总额不变的情况下,提高对高新技术的投入,将农行的电子计算机软件升级,给客户更多的体验。这样一方面增加了市场竞争力,吸引更多的客户和低成本资金;另一方面全由计算机操作,可以降低操作人员成本。
3.3确立价值最大化
首先合理的安排贷款成本,增加银行资金的流动速度,确保银行的资金除了日常需要以及取款所需,其他的资金都在外流动,增加银行的资金流动率,努力提高资金使用效益。然后以市场效益为导向择优发放贷款,并向贷款方按时收贷收息,强化银行的责任管理制度。除此之外,还要降低信贷风险,增加信贷资金的流动性、效益型和安全性。
3.4深化内部改革
首先要加强银行内部的的改革制度,合理设计银行机构,优化银行的管理力度,减少固定性的支出成本,提高银行工作效率。加强员工培训,增强银行人员的节约成本意识、责任意识、努力提高银行员工的整体素质,给客户一个优质的服务。加快银行发展,优化银行的业务处理能力,加强银行业务量。使用现代化、信息化的设备提高劳动生产率,降低银行成本支出。
4.结语
目前我国的农业银行分布较广,对成本的管理与控制方面已经取得了很好的成就,但是各大县级的农业银行由于所处的地理环境的原因,导致银行的成本很难控制,加上由于县级的资金流动速度慢,使银行的资金的使用率无法提高。因此减少农行营业网点、扩大业务范围,有利于对各县级农行的成本进行管理管理和控制。
参考文献
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